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해외주식 투자자라면 반드시 알아야 할 ‘양도소득세’
2025년 현재, 해외주식으로 수익을 낸 투자자라면
반드시 5월 종합소득세 기간에 양도소득세 신고를 해야 합니다.
국내 주식은 대주주가 아니면 비과세이지만,
해외주식은 수익이 1원이라도 나면 신고 의무가 발생합니다.
해외주식 양도소득세란?
- 과세 대상: 해외 상장주식 (미국, 유럽, 일본 등 모두 포함)
- 과세 기준: 연간 250만 원을 초과하는 순이익
- 세율: 기본 22% (지방세 포함, 20% + 2%)
- 신고 시기: 매년 5월 (1년간 매도한 내역 기준)
NH투자, '해외주식 양도세 절세전략' 서비스 이용자 5만명 넘어 | 연합뉴스
NH투자, '해외주식 양도세 절세전략' 서비스 이용자 5만명 넘어 | 연합뉴스
(서울=연합뉴스) 김태균 기자 = NH투자증권[005940]은 해외주식 투자 고객을 위해 선보인 '양도세 절세전략 고객선택권' 서비스의 이용자가...
www.yna.co.kr
신고 대상 및 일정 요약
2025년 신고 대상 요약
- ✔️ 신고 대상 기간: 2024년 1월 1일 ~ 12월 31일
- ✔️ 신고 및 납부 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
- ✔️ 수익이 250만 원 이하이면 비과세, 그러나 신고는 선택
- ✔️ 손실만 본 경우도 이월공제 위해 신고 가능
양도세 계산 방식
| 항목 | 계산 공식 | 비고 |
| 양도차익 | (매도금액 - 매수금액) - 필요경비 | 수수료, 거래세 등 포함 |
| 과세표준 | 양도차익 - 기본공제(250만 원) | 1년 단위 합산 |
| 세액 | 과세표준 × 20% + 지방세 2% | 총 22% 부과 |
신고 방법 안내
✅ STEP 1. 거래 내역 확보
- 키움증권, 삼성증권 등 → 해외주식 매매 내역 다운로드 (국문/엑셀)
- 한국예탁결제원 ‘해외주식 양도소득 보고서’ 이용 가능
👉 https://seibro.or.kr
✅ STEP 2. 양도세 계산 프로그램 활용 (또는 수기)
- 국세청 홈택스 양도소득세 자동 계산
👉 https://www.hometax.go.kr
✅ STEP 3. 홈택스 신고
- 홈택스 로그인 → 신고/납부 → 양도소득세 신고
- 파일 제출, 세액 계산 자동화
- 카드·계좌이체·무통장 등 납부 가능
국세청 홈택스 직접 신고 화면 구성
| ① 양도소득 신고 메뉴 | 종합소득세 항목 내 별도 분리 |
| ② 거래 내역 입력 | 종목명, 매수·매도일, 수익, 수수료 등 직접 기입 |
| ③ 자동 세액 계산 | 공제액·과세표준 자동 처리 |
| ④ 납부 방법 선택 | 가상계좌, 간편이체, 카드 납부 가능 |
손실 났을 경우도 신고해야 하나요?
결론: 신고하는 것이 유리합니다.
이유:
- ✅ 향후 5년간 이월결손금으로 공제 가능
- ✅ 다음 해 수익에서 손실만큼 차감되어 세금 절약
- ✅ 세무 상 기록 유지
꼭 피해야 할 실수
❌ 양도세 신고 시 흔한 실수 4가지
- 1. 거래 수수료/환차손 반영 누락 → 실제 세금 과다 부과 가능
- 2. 원화 환산일 기준 오류 → 결제일 기준 적용 필요
- 3. 신고 누락 → 무신고 가산세 20% + 납부지연 이자 발생
- 4. ETF·파생상품 헷갈림 → QQQ는 양도세, SPY는 제외
해외주식 세금 관련 용어 간단 정리
| 용어 | 의미체크 | 포인트 |
| 양도소득세 | 주식을 사고팔아 생긴 차익에 부과 | 250만 원 이상 수익 시 |
| 배당소득세 | 배당금 발생 시 부과 | 외국 원천징수 후 한국에선 보통 신고 불필요 |
| 금융소득 종합과세 | 이자+배당 연 2천만 원 초과 | 고액 자산가 대상 |
| 이월공제 | 손실금액을 향후 수익과 상계 | 5년까지 가능 |
절세 전략은?
- ✔️ 연말 손실 종목 매도로 양도차익 상쇄하기 (일명 ‘손절매 절세’)
- ✔️ 이익 발생 시기 조절 (전년도에 손실 있을 때 매도 타이밍 조정)
- ✔️ 가족 명의로 분산 투자 (기본공제 각각 적용 가능)
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 배당금도 신고 대상인가요?
보통은 외국에서 15% 원천징수되며, 별도 신고 의무는 없음.
단, 종합소득 합산 시에는 신고 필요.
Q2. 5월에 신고를 못 했어요. 어떻게 해야 하나요?
수정신고 가능. 다만 가산세 20% + 연체이자 부담 발생.
Q3. ETF도 신고해야 하나요?
국내 상장 ETF → 국내세법 적용
해외 상장 ETF (예: QQQ, SOXL 등) → 양도세 대상
마무리 요약
✔️ 해외주식 수익이 250만 원 초과하면 5월에 꼭 신고
✔️ 과세표준 계산, 세액 자동 산출 → 홈택스로 쉽게 가능
✔️ 손실도 반드시 신고해 이월공제 받기
✔️ 신고하지 않으면 가산세·불이익 큼