유튜버, 크리에이터, 부업 종합소득세 신고 가이드(세무대리? 셀프신고?)
안녕하세요!
콘텐츠로 수익을 창출하시는 유튜버, 인플루언서,
스트리머, 블로거, 크리에이터 분들 모두 주목해주세요!
2025년 현재, 유튜버 및 크리에이터의 종합소득세 신고 기준은
해마다 조금씩 강화되고 있고, 국세청에서도
온라인 플랫폼 수익에 대한 과세를 강화하고 있습니다.
이 글에서는 유튜브 광고 수익, 협찬, 팬 후원, 강의 수익 등 다양한 수익 구조를
기반으로 한 신고 기준을 상세하게 안내드릴게요.
종합소득세란?
종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 모든 종합소득에 대해 부과되는 세금입니다.
여기서 종합소득에는 다음과 같은 항목들이 포함됩니다:
- 사업소득
- 근로소득
- 이자소득
- 배당소득
- 연금소득
- 기타소득
유튜버, 인플루언서, 1인 크리에이터는 대부분 사업소득 또는 기타소득으로 분류됩니다.
본인의 활동 형태에 따라 과세 형태가 달라지기 때문에 정확한 이해가 필요합니다.
<종소세 신고 주요 플랫폼>
👉 세이브택스 종소세 신고 바로가기
👉 혜움 종소세 신고 바로가기
유튜버/크리에이터의 소득 유형별 구분
| 수익 형태 | 분류 | 예시 | 과세 여부 | 비고 |
| 유튜브 광고 수익 | 사업소득 | 애드센스, 유튜브 파트너십 수익 | 과세 대상 | 연간 수익 100만원 이상 시 사업자 등록 권장 |
| 협찬/광고비 | 사업소득 | PPL, 광고 콘텐츠 제작비 | 과세 대상 | 계약서 보관 필수 |
| 팬 후원금 (슈퍼챗 등) | 기타소득/사업소득 | 슈퍼챗, 별풍선, 후원 등 | 과세 대상 | 반복성과 규모에 따라 사업소득 간주 가능 |
| 온라인 강의, 클래스 | 사업소득 | 클래스101, 탈잉 등 | 과세 대상 | 플랫폼 수수료 제외한 금액 기준 |
| 굿즈/상품 판매 | 사업소득 | 자체 쇼핑몰, 스마트스토어 | 과세 대상 | 전자상거래로 간주 |
| 일회성 행사 출연료 | 기타소득 | 강연, 이벤트 출연 | 과세 대상 | 3.3% 원천징수 후 지급 |
| 콘텐츠 저작권료 | 기타소득/사업소득 | 영상, 이미지 사용료 | 과세 대상 | 연속성/규모 따라 분류 다름 |
2025년 주요 변경 사항
| 항목 | 2024년 | 2025년 |
| 애드센스 환율 신고 | 자율적 환율 적용 | 고시 환율 기준 적용 권장 |
| 미등록 사업자 단속 | 제한적 단속 | 유튜브/틱톡/인스타 수익 자동 정보 수집 확대 |
| 거래 명세서 제출 | 선택적 제출 | 거래내역서 제출 강화 (협찬 시 필수) |
| 간이과세자 기준 | 연 8,000만원 이하 | 동일 |
| 인플루언서 전수조사 | 부분 조사 | 정기조사 시행 가능성↑ |
2025년에는 해외 플랫폼 수익에 대한 국세청의 정보 수집 능력이 훨씬 강화되었습니다.
특히 Google 애드센스, TikTok 크리에이터 펀드, Twitch 스트리밍 수익 등도
전자신고 연계 시스템으로 자동 포착되므로 ‘숨긴 수익’은 더 이상 안전하지 않습니다.
신고 방법
1. 사업자 등록 (권장)
수익이 일정 금액 이상이거나 반복성이 있다면 사업자 등록을 권장합니다.
개인사업자로 등록 (업종코드: 940912 영상 콘텐츠 제작업, 921402 인터넷 방송 등)
홈택스 또는 세무서를 통해 간편 등록 가능
부가세 신고는 매년 2회, 종합소득세는 1회
2. 수익 정리 및 증빙 확보
유튜브 스튜디오 수익 내역 다운로드
협찬 이메일, 계약서, 세금계산서 수집
후원 내역 스크린샷 및 입금 기록 보관
3. 홈택스를 통한 신고
매년 5월 1일~5월 31일 사이, 국세청 홈택스에서 신고
필요서류 예시:
수입금액명세서
경비 증빙 (장비, 소프트웨어, 촬영 장소 임대료 등)
원천징수 영수증 (있는 경우)
주요 경비 항목 (크리에이터에게 해당)
| 항목 | 인정 여부 | 예시 |
| 콘텐츠 제작 장비 | 가능 | 카메라, 마이크, 조명 등 |
| 편집용 소프트웨어 | 가능 | 프리미어 프로, 파이널컷 |
| 사무 공간 임대료 | 가능 | 오피스텔, 스튜디오 임대 |
| 출장비 및 교통비 | 일부 가능 | 촬영 장소 이동 시 등 |
| 의상, 소품 | 조건부 | 촬영 목적 명확해야 인정 |
| 광고비 | 가능 | 채널 홍보, SNS 광고 |
| 세무 대행료 | 가능 | 세무사 수수료 등 |
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 유튜브로 월 30만 원 정도 수익이면 신고 안 해도 되나요?
👉 연간 200만 원 이상 수익이 발생하면 신고 대상입니다. 반복적 수익은 규모와 관계없이 사업소득 간주될 수 있습니다.
Q2. 사업자 등록 없이 신고만 해도 되나요?
👉 가능은 하지만 불이익이 있을 수 있습니다. 특히 광고주와 협업 시 세금계산서 발행이 어려워 불이익이 생깁니다.
Q3. 해외 수익(애드센스)은 국세청이 알 수 있나요?
👉 2025년부터는 구글 등 해외 플랫폼도 수익 정보를 자동 공유하게 됩니다. 신고 누락 시 가산세가 부과될 수 있습니다.
유튜버·크리에이터 맞춤 세무 플랫폼 TOP 6
| 플랫폼명 | 특징 | 제공 서비스 | 가격대 | 비고 |
| 삼쩜삼 (3.3%) | 개인사업자·프리랜서 특화 | 종합소득세 신고, 환급 계산, 자료 자동 수집 | 무료 조회 / 유료 신고 ( |
사용자가 많고 인터페이스 직관적 |
| 택스잇 (Taxit) | 1인 창작자 전문 | 종합소득세, 부가세 신고, 세무 상담 | 월 구독 또는 건별 결제 | 인스타/유튜브 연동 기능 |
| 프리노트 | 콘텐츠 크리에이터 대상 | 간편 경비 입력, 사업소득 자동 분류 | 무료 / 프리미엄 유료 기능 | 유튜버에게 최적화된 UX |
| 인프랩 세무지원센터 | 인프런·클래스101 강사 전용 | 교육 수익자 대상 세무 신고 | 케이스별 맞춤 견적 | 플랫폼 자체 연계로 간편 |
| 세모리 (Semory) | 자동화 세무신고 | 카드, 계좌 연동 경비 정리 + 세무신고 | 연 12~30만원 수준 | 스타트업 운영자나 크리에이터에 적합 |
| 국세청 홈택스 (공식) | 국가 제공 | 직접 신고, 서류 제출 | 무료 | 초보자에겐 다소 어려움 있음 |
플랫폼별 특징
1. 삼쩜삼
종합소득세 신고 환급을 자동으로 계산해주고, 간단한 문답형 UI로 신고까지 가능.
단, 사업자등록이 되어 있는 경우 기능이 다소 제한적일 수 있어요.
2. 택스잇
콘텐츠 창작자를 위한 맞춤 설계. 유튜브, 인스타 수익 연동 기능도 있고, 전문 세무사와 연계된 서비스 제공.
세무상담 포함한 구독형 플랜이 있어 장기적으로는 더 효율적일 수 있습니다.
3. 프리노트
복잡한 경비 분류 없이 터치 몇 번으로 경비 정리, 1인 미디어 전용.
특히 유튜브, 인스타 중심 활동하는 분에게 추천!
4. 인프랩 세무지원센터
클래스101, 인프런 같은 온라인 교육 플랫폼 강사 전용 세무 지원.
수익 자료 자동 연동이 가능해서 번거로움이 적어요.
5. 세모리
회계·세무 자동화를 원하는 분에게 딱.
통장, 카드 연동으로 경비를 자동 정리해주고, 전문가 상담도 제공돼요.
6. 홈택스 직접 신고
완전 무료, 직접 하는 만큼 비용 절감.
다만 경비 분류나 증빙 정리가 어렵고, 초보자에게는 부담이 큽니다.
정리 및 마무리
크리에이터 활동은 더 이상 단순한 ‘부수입’이 아닌, 하나의 전문 직업이 되었습니다.
그만큼 세금에 대한 이해도 함께 높아져야 하며, 국세청의 감시도 날로 정교해지고 있습니다.
2025년 현재 기준으로 보면,
연간 200만원 이상 수익자는 신고 필수
사업자 등록은 사실상 필수
협찬, 광고, 후원금, 굿즈 수익 모두 신고 대상
증빙 자료 수집 및 정리는 반드시 미리미리 준비해두시길 권장드립니다.
오늘은 부업이 증가하고 있는 만큼 중요해지는
크리에이터(유튜버, 블로거 등)에 대한 종합소득세 신고에 대해
알아보았는데요~곧 다가오는 신고 기간인만큼
변경되는 내용에 맞춰서 꼭 절세 받으시길 바라겠습니다.